ISK eller sparkonto: skillnad, skatt, garanti och risk 2026

Vad är ett sparkonto?

Ett sparkonto är ett bankkonto för pengar du vill spara. Banken betalar ränta, en ersättning för att du har pengarna där. Ett sparkonto kan bara innehålla pengar, så det går inte att förlora själva beloppet på grund av börsen. Banker har olika räntor och villkor, till exempel uttagsregler.

Om du vill läsa om barnsparande finns lektionen ISK eller sparkonto för barn.

Vad är ett ISK och vad får finnas där?

ISK betyder investeringssparkonto. Enligt Skatteverket får kontot innehålla pengar, fondandelar och finansiella instrument, till exempel aktier, som handlas på en reglerad marknad, en börs med särskilda regler, eller på en MTF-plattform inom EES, en annan sorts handelsplats.

Du betalar ingen skatt på vinster och utdelningar på kontot. Du kan också ta ut pengar utan att betala skatt på det uttagna beloppet. I stället betalar du en årlig skatt på kontots värde, oavsett om det gått upp eller ner.

Skatt på sparkonto 2026

Enligt Skatteverket är skatten på ränteinkomster 30 procent för inkomståret 2026. Räntan på ett bankkonto räknas som mottagen den 31 december och tas upp i deklarationen året efter. Banken skickar en kontrolluppgift, en uppgift om räntan, till Skatteverket.

Konsumenternas skriver att banken normalt drar 30 procent preliminärskatt direkt på privatpersoners konton, så att bara 70 procent av räntan kommer in på kontot. Den skattefria nivån för 2026 gäller enligt Skatteverket ISK, kapitalförsäkring och PEPP-produkter. Vanliga sparkonton nämns inte i den regeln.

Skatt på ISK 2026 och den skattefria nivån

ISK beskattas med en schablonintäkt, en bestämd påhittad inkomst som räknas fram från värdet. Skatteverket anger att procentsatsen för inkomståret 2026 är 3,55 procent, statslåneräntan 2,55 procent den 30 november 2025 plus en procentenhet. Statslåneräntan är den ränta staten betalar på sina lån. Skatten är 30 procent av schablonintäkten, alltså 1,065 procent av underlaget innan den skattefria nivån räknas bort.

Från och med 1 januari 2026 är den skattefria grundnivån 300 000 kronor enligt Skatteverket. Den gäller det sammanlagda sparandet på ISK, kapitalförsäkring och PEPP. Avdraget är högst 10 650 kronor (300 000 × 3,55 procent). Det görs automatiskt i deklarationen 2027.

Ränta på kontanter på ISK beskattas enligt Skatteverket om räntesatsen någon gång under året är högre än det högsta av statslåneräntan i slutet av november året före plus en procentenhet, eller 1,25 procent. För 2026 är den nivån 3,55 procent.

Skillnad mellan ISK och sparkonto

Tabellen visar de viktigaste skillnaderna för 2026.

Om tabellen inte får plats kan du rulla den i sidled.

Insättningsgaranti och risk

Insättningsgarantin är statens skydd om en bank går i konkurs. Enligt Riksgälden gäller den 2026 upp till 1 150 000 kronor per person och institut. Skyddet gäller alla slags konton, både låsta och fria, men inte individuellt pensionssparande.

Investerarskyddet gäller värdepapper och pengar som ett institut hanterar åt dig, upp till 250 000 kronor. Riksgälden skriver att det inte ersätter värdeförändringar på aktier och andra värdepapper. Konsumenternas skriver att pengar på ett bankkonto hos institutet omfattas av insättningsgarantin, medan kontanter i en depå kan omfattas av investerarskyddet. Hur pengar på ett ISK skyddas beror alltså på hur de förvaras.

Ingen av garantierna skyddar mot att en aktie eller fond faller i värde. Det är den stora skillnaden i risk.

Räkneexempel: skatt på samma påhittade belopp

Vi räknar på två påhittade fall under inkomståret 2026: 200 000 kronor och 400 000 kronor. Pengarna ligger på kontot hela året, inga insättningar görs under året och räntan är påhittade 2 procent på båda kontona. Personen har inga andra ISK, kapitalförsäkringar eller PEPP. Räntan på ISK är lägre än 3,55 procent, så den beskattas inte separat.

I verkligheten sätter varje bank sin egen ränta, och ett ISK kan ha lägre ränta på kontanter än ett sparkonto. Vid en högre eller lägre ränta ändras skatten på sparkontot, men inte ISK-skatten.

Om tabellen inte får plats kan du rulla den i sidled.