ISK eller sparkonto för barn? Skatt, skydd och ägande 2026

Barnets namn eller ditt eget?

Pengar som du sätter in på ett konto i barnets namn räknas som en fullbordad gåva, skriver Konsumenternas Bank- och finansbyrå. Barnet äger pengarna och du kan inte ta tillbaka dem. Som förmyndare sköter du kontot, och pengarna får bara användas till sådant som gagnar barnet. När barnet fyller 18 får hen själv tillgång till pengarna.

Sparar du i ditt eget namn är pengarna dina. Då bestämmer du själv när barnet ska få dem. Vill du vara säker på att barnet får pengarna om något händer dig föreslår Konsumenternas att du skriver ett testamente.

Om pengarna i barnets namn blir värda mer än 8 prisbasbelopp, 473 600 kronor 2026, kontrollerar överförmyndaren hur de förvaltas. Då får pengarna stå på bankkonto, i fonder eller i vissa obligationer, men att köpa aktier kräver överförmyndarens samtycke.

Om tabellen inte får plats kan du rulla den i sidled.

Sparkonto: fast belopp och insättningsgaranti

På ett sparkonto ändras inte beloppet, bara räntan läggs till. Insättningsgarantin skyddar pengarna upp till 1 150 000 kronor per person och bank om banken går i konkurs, enligt Riksgälden. Beloppet gäller från den 1 januari 2026.

Räntan är en kapitalinkomst, och skatten på kapitalinkomster är 30 procent. För konton i barnets namn drar banken skatten på räntan och lämnar en kontrolluppgift till Skatteverket.

Om räntan är lägre än inflationen minskar pengarnas köpkraft över tid, även om beloppet på kontot växer.

ISK: skatt på värdet i stället för på vinsten

På ett investeringssparkonto, ISK, kan pengarna placeras i till exempel fonder och aktier. Du betalar inte skatt på vinster eller utdelningar. I stället betalar du en schablonskatt som räknas på kontots värde.

Från den 1 januari 2026 är 300 000 kronor av det sammanlagda sparandet i ISK, kapitalförsäkring och PEPP skattefritt, enligt Skatteverket. SEB skriver att beloppet gäller per person. Ett barn med ett eget ISK har alltså ett eget skattefritt belopp.

För det som är över 300 000 kronor blir skatten 1,065 procent av värdet för 2026. Statslåneräntan var 2,55 procent den 30 november 2025. Schablonräntan blir 2,55 + 1 = 3,55 procent, och skatten är 30 procent av den: 0,30 × 3,55 = 1,065 procent.

Värdet på fonder och aktier går upp och ner. Insättningsgarantin skyddar inte mot att de sjunker i värde. Värdepapper omfattas i stället av investerarskyddet, som gäller om banken inte kan lämna tillbaka dem, inte om kursen faller.

Kapitalförsäkring: du kan äga, barnet kan vara förmånstagare

En kapitalförsäkring beskattas också med en schablonskatt, och den skattefria grundnivån gäller det sammanlagda sparandet i ISK och kapitalförsäkring.

Konsumenternas skriver att du kan öppna kapitalförsäkringen i ditt eget namn och sätta barnet som förmånstagare. Då är pengarna dina och du väljer när de ska betalas ut, och barnet får dem om du dör innan dess. Barnet kan också stå som ägare från början, och då sköter förmyndaren försäkringen tills barnet fyller 18.

Jämförelse: tre sätt att spara till barn

Tabellen sammanfattar skillnaderna för 2026. Läs också bankens villkor och avgifter innan ni öppnar ett konto, eftersom de skiljer sig mellan banker.

Om tabellen inte får plats kan du rulla den i sidled.

Räkna: ISK-skatt för ett barn och en förälder

Skatteverket räknar på kontots värde i början av varje kvartal och på insättningarna under året. Här förenklar vi och använder ett genomsnittligt värde.

Ett barn har ett ISK i eget namn med fonder som är värda 40 000 kronor i genomsnitt under 2026. Det är under 300 000 kronor, så skatten blir 0 kronor.

En förälder har 350 000 kronor på ett ISK i eget namn och inget annat sparande i ISK eller kapitalförsäkring. Skatten räknas på det som är över grundnivån: 350 000 − 300 000 = 50 000 kronor. 50 000 × 1,065 % = 532,50 kronor.

Frågor att prata om innan ni väljer

Det finns inget konto som passar alla. Frågorna nedan hjälper er att se vad som är viktigast för just er.

• När behövs pengarna? Pengar som ska användas snart är känsligare för att värdet går ner.
• Vill du att barnet ska bestämma själv när hen fyller 18, eller vill du bestämma själv?
• Hur stora svängningar i värdet är ni beredda på?
• Vilka avgifter tar banken och fonderna?
• Om barnet är tonåring: vill ni öva tillsammans först? I Investiq kan ni följa riktiga bolag med virtuella pengar, utan insättningar.